Как отразить сумму налога в справке о доходах в расчете 6-НДФЛ за 2021 год?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: В строке 140 раздела 2 формы 6-НДФЛ указываю весь удержанный в 2021 г. налог за исключением НДФЛ с декабрьской зарплаты.

  Неверно. По стр. 140 Р2 отражается исчисленный налог ( Приказ ФНС РФ от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@). НДФЛ исчисляется на дату фактического получения дохода (не путать с выплатой дохода), т.е. для з/пл - это последний день месяца за который начислен доход (п. 3 ст. 226 НК).
  по стр. 140 Расчета за 2021 года отражаете исчисленный НДФЛ с з/пл январь - декабрь
  
  

  Цитата: В справке о доходах (2-НДФЛ) сумма налога исчисленная = НДФЛ с ЗП за весь год, в строке "сумма налога удержанная" и "сумма налога перечисленная" (в моем случае оин равны) тоже будет налог за минусом декабря 2021 г.  Все верно? Или в 2-НДФЛ все строки по налогу равны?

  Справок 2-НДФЛ с отчета за 2021 год не существует, эти данные входят в Расчет 6-НДФЛ - Приложение 1. Если з/пл за декабрь вы выплатили до заполнения 6-НДФЛ то в "Справках" будете отражать: налог исчислен = налог удержан = налог перечислен, т.е. по тому же принципу, что и в прошлые годы заполняли 2-НДФЛ
  
  Предложу вам: Налоговики сообщили, как отразить в 6‑НДФЛ зарплату за декабрь, выплаченную в январе
  Форма 6‑НДФЛ, в которую включили 2‑НДФЛ: как заполнять и когда сдавать
• geomech, здравствуйте!
  

  Цитата: В строке 140 раздела 2 формы 6-НДФЛ указываю весь удержанный в 2021 г. налог за исключением НДФЛ с декабрьской зарплаты.

  Простите, я имела в виду строку 160😓 спасибо Вам за помощь💐
• Цитата: я имела в виду строку 160

  Цитата: 6-НДФЛ указываю весь удержанный в 2021 г. налог за исключением НДФЛ с декабрьской зарплаты.

  Тогда, да, по ст. 160 отражаете сумму налога удержанную в период с 01.01.2021 по 31.12.2021, сумму налога за декабрь не включаете, т.к. НДФЛ удержали в январе 2022